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- 연말정산이란?
- 연말정산 주요 일정
- 연말정산 대상자
- 연말정산 준비 서류
- 주요 공제 항목
- 연말정산 계산 및 시뮬레이션
- 연말정산 꿀팁
- 연말정산 간소화 서비스 이용 방법
- 환급 및 추가 납부
- 연말정산 경정청구
- 자주 묻는 질문 (FAQ)
1. 연말정산이란?
연말정산은 근로소득자가 1년 동안 납부한 소득세를 재정산하여 초과 납부한 세금을 환급받거나 추가로 납부하는 절차입니다. 직장인은 이를 통해 '13월의 월급'을 기대할 수 있으며, 세금을 절감하는 중요한 기회가 됩니다.
자세한 안내는 국세청 연말정산 가이드에서 확인하세요.
2. 연말정산 주요 일정
- 연말정산 간소화 서비스 오픈: 매년 1월 15일 국세청 홈택스에서 연말정산 자료를 확인할 수 있습니다.
- 자료 제출 기한: 일반적으로 1월 중순부터 1월 말까지 근로자는 소득·세액공제신고서를 제출해야 합니다.
- 회사 신고 기한: 회사는 3월 10일까지 원천징수 이행상황 신고서를 국세청에 제출합니다.
자세한 일정은 홈택스 사이트에서 확인 가능합니다.
3. 연말정산 대상자
근로소득이 있는 모든 근로자가 대상입니다. 아르바이트와 프리랜서 소득자도 일정 기준에 해당하면 대상이 됩니다. 사업 소득자와 기타 소득자는 종합소득세 신고를 통해 납세 의무를 이행합니다.
4. 연말정산 준비 서류
- 근로소득 원천징수 영수증
- 의료비, 교육비, 기부금 영수증
- 신용카드, 체크카드 사용내역
- 개인연금 납입 증명서
- 주택자금 관련 서류
필요 서류는 정부24에서 간편하게 발급 가능합니다.
5. 주요 공제 항목
- 소득공제: 신용카드, 연금저축, 주택청약, 전세자금 대출 등
- 세액공제: 의료비, 교육비, 기부금, 보험료 등
6. 연말정산 계산 및 시뮬레이션
7. 연말정산 꿀팁
- 신용카드 공제: 신용카드 사용액이 총 급여의 25%를 초과하는 경우 소득공제가 가능합니다.
- 연금저축: 연금저축 계좌는 최대 700만 원까지 소득공제가 가능하며, 세액공제율은 12%~15%입니다.
- 의료비 공제: 본인 및 부양가족의 의료비를 적극적으로 공제 신청하세요.
- 기부금 공제: 소득의 30% 한도 내에서 기부금 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 월세 공제: 무주택자이면서 연간 소득이 7,000만 원 이하인 경우 월세 납부 금액의 15%를 공제받을 수 있습니다.
8. 연말정산 간소화 서비스 이용 방법
- 홈택스에 접속합니다.
- 공동인증서(구 공인인증서)로 로그인합니다.
- 연말정산 간소화 서비스를 클릭합니다.
- 자료를 조회 및 다운로드 후 회사에 제출합니다.
9. 환급 및 추가 납부
환급금 지급일: 연말정산 결과에 따라 2월 급여에 반영됩니다.
환급금 조회: 국세청 홈택스에서 환급금 내역을 확인할 수 있습니다.
10. 연말정산 경정청구 (추가 환급 신청)
누락된 공제 항목이 있다면 5월 종합소득세 신고 기간이나 5년 이내에 경정청구를 통해 추가 환급 신청이 가능합니다.
11. 연말정산 자주 묻는 질문 (FAQ)
연말정산 관련 자주 묻는 질문은 국세청 FAQ에서 확인 가능합니다.
연말정산을 꼼꼼히 준비해 절세 기회를 놓치지 마세요!
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